Месечен данъчен и осигурителен календар: Какво да подадем и платим всеки месец

Следването на месечния данъчен и осигурителен календар е от ключово значение за всяка фирма. Разбирането на сроковете за подаване на декларации и плащане на задължения помага да избегнем глоби и санкции.

Един от най-честите въпроси, които получаваме от собственици на малки фирми и колеги счетоводители, е свързан със сроковете. Кога какво се подава? Какво трябва да платим този месец? Има ли нещо, което пропускаме? Всички знаем, че календарът на НАП е динамичен, а промените в законите са ежедневие. Затова е важно да имаме ясна представа за основните месечни задължения, за да не се окажем неприятно изненадани.

Нека разгледаме кои са ключовите дати за всяка фирма и какво стои зад тях. Фокусът е върху най-често срещаните задължения, но винаги имайте предвид спецификите на вашата дейност и статут (регистрация по ЗДДС, брой служители, вид дейност и т.н.).

До 10-то число на месеца

Това е първият важен срок за много от нас. Обикновено тук се включват задължения, свързани с трудови правоотношения и специфични данъци.

Декларация образец 1 и образец 6: Ако сте работодател, това е задължително. Декларация образец 1 съдържа данни за осигуреното лице, осигурителния доход, внесените осигурителни вноски и данък по ЗДДФЛ. Образец 6 е за дължимите осигурителни вноски и данъци по периоди. Подават се за предходния месец.
Плащане на авансов корпоративен данък: Ако фирмата е регистрирана за корпоративен данък и има авансови вноски, дължимата сума за текущия месец (или тримесечие) трябва да бъде платена до тази дата. Това не е за всеки. Проверете дали вашата фирма попада в тази категория.
Данък върху разходите: Ако имате такива, например представителни разходи, социални придобивки в натура, подлежащи на облагане, или разходи за служебни автомобили, които се ползват и за лични нужди, данъкът за тях се плаща до 10-то число на месеца, следващ месеца, през който са направени разходите.

До 15-то число на месеца

Тази дата не е толкова натоварена, но все пак има своите специфики.

Декларация по чл. 55, ал. 1 от ЗДДФЛ и чл. 201, ал. 1 от ЗКПО: Това е декларация за дължими данъци по Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) и Закона за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО). Примери за такива данъци са тези, удържани при изплащане на доходи на чуждестранни лица, дивиденти и ликвидационни дялове, или доходи от наем на физически лица, когато платецът е предприятие.
Плащане на данъци, декларирани по чл. 55, ал. 1 от ЗДДФЛ и чл. 201, ал. 1 от ЗКПО: Съответните данъци се плащат в същия срок.

До 25-то число на месеца

Ето тук е пикът на месечните задължения за голяма част от фирмите, регистрирани по ЗДДС. Това е срокът за ДДС.

Подаване на Декларации по ЗДДС (Дневник за покупки, Дневник за продажби, Справка-декларация по ЗДДС): За всички фирми, регистрирани по Закона за данък върху добавената стойност, това е ключов срок. До 25-то число на месеца, следващ данъчния период, се подават всички справки и декларации, свързани с ДДС.
Плащане на ДДС: Дължимият данък за предходния данъчен период също се плаща до 25-то число. Не забравяйте, че ако имате ДДС за възстановяване, срокът за възстановяване започва да тече от тази дата.
VIES декларация: Ако имате вътреобщностни доставки или придобивания, или доставки на услуги с място на изпълнение в друга държава членка, VIES декларацията се подава също до 25-то число.
ИНТРАСТАТ декларации: За фирми, които имат задължения по ИНТРАСТАТ, декларациите се подават до 25-то число на месеца, следващ отчетния период. Това е за стокообмен със страни от ЕС, над определени прагове.

До 30-то число на месеца

Това е срокът за плащане на осигуровките и данъците, свързани с работните заплати.

Плащане на осигурителни вноски: Всички дължими осигурителни вноски (ДОД, ЗО, УПФ, ДЗПО) за работниците и служителите, както и за самоосигуряващи се лица, се плащат до 30-то число на месеца, следващ месеца, за който се отнасят.
Плащане на данък по чл. 42 от ЗДДФЛ (данък върху доходите от трудови правоотношения): Удържаният авансов данък от заплатите на служителите също се плаща до 30-то число.

Месечен контролен списък за счетоводители

За да не пропуснете нищо, ето един бърз контролен списък:

Какво да направите, ако пропуснете срок?

Никой не е застрахован от грешки, особено когато сроковете са толкова много. Важното е да реагирате бързо. При просрочие на подаване на декларация или плащане на данък/осигуровка, възможно е да бъдат наложени глоби и лихви. По-бързото коригиране на грешката обикновено води до по-малки санкции. В някои случаи, доброволното подаване на коригираща декларация преди установяване на нарушението от НАП може да смекчи последствията. Консултацията с експерт или директен контакт с НАП е най-добрият подход.

Как да не пропуснем нищо? Съвети от практиката

Въпреки че имаме календари, напомняния и софтуер, човешката грешка е фактор. Ето няколко съвета, които помагат на нас и нашите клиенти:

Използвайте автоматизирани напомняния: Календари в Outlook, Google Calendar, или специализиран счетоводен софтуер могат да ви изпращат известия дни преди крайния срок.
Създайте вътрешен контролен механизъм: Особено за по-големи екипи, разпределете отговорностите и въведете двойна проверка на критичните срокове.
Следете официалните източници: Сайтът на НАП и други държавни институции редовно публикуват актуални календари и новини за промени. Абонирайте се за бюлетините им.
Планирайте предварително: Не оставяйте всичко за последния ден. Започнете да събирате необходимата информация и документи поне седмица преди срока.
Използвайте DokiFlow: Нашата платформа е създадена да помага на счетоводители и фирми да управляват документооборота и да следят важни срокове, улеснявайки процеса на подаване и плащане. С нея можете да имате по-добра видимост върху текущите си задължения и да намалите риска от пропуски.

Следенето на данъчния и осигурителен календар е постоянен ангажимент, но с добра организация и подходящи инструменти може да стане рутина, която ви спестява време, нерви и пари. Бъдете информирани и действайте проактивно!